Efecto funcional local
Práctica operativa candidata
Aplicar y conciliar declaraciones y pagos
Comportamiento mediante el cual la organización relaciona declaraciones, pagos, créditos y ajustes con obligaciones concretas y compara sus representaciones hasta explicar diferencias.
CandidataContraste documental parcialFicha de catálogo
Propósito
Evitar considerar recaudado un régimen cuando los fondos no saldan las obligaciones correctas o permanecen sin aplicación.
Objeto de actuación
Declaraciones, pagos, referencias, obligaciones, periodos, conceptos, créditos, aplicaciones, saldos, partidas y diferencias.
Condiciones de aplicación
Al recibir una declaración o pago, en cortes de conciliación y ante correcciones, reversiones, devoluciones o partidas sin identificar.
Ejecución reconocible
Comportamientos esenciales y mínimos
La forma concreta puede variar. Los mínimos impiden declarar presente la Práctica cuando falta una condición funcional decisiva.
| Comportamiento esencial | Requisito mínimo |
|---|---|
| Identificar declaración, pago, sujeto, concepto y periodo. | Fondos sin referencia permanecen visibles y no se imputan arbitrariamente. |
| Validar consistencia entre declaración, obligación y evento recibido. | Diferencias no se eliminan por simple aceptación del total. |
| Aplicar según reglas y prioridades vigentes. | La imputación puede reconstruirse y corregirse. |
| Conciliar obligaciones, declaraciones, pagos, registros y fondos. | Universos, cortes y partidas pendientes son explícitos. |
| Resolver o asignar diferencias y confirmar saldo. | Ajustes y devoluciones poseen autoridad y vínculo con la obligación. |
Responsabilidades funcionales
Deben existir propietario de aplicación, custodia del saldo contributivo, autoridad de ajuste, coordinación transaccional y control de partidas y devoluciones.
Variantes aceptables
Aplicación automática o manual; por referencia, sujeto, periodo, concepto o regla; pago directo, intermediado, compensado o retenido.
Requisitos de habilitación
Obligaciones; identificadores; eventos transaccionales; reglas de imputación; cortes; tolerancias; estados; autoridades y trazabilidad.
Universo elegible
¿Sobre qué casos debe examinarse?
declaraciones, pagos, obligaciones y partidas sujetos a aplicación o conciliación durante el periodo.
Evidencias esperadas
- Declaraciones y pagos identificados.
- Reglas y resultados de imputación.
- Saldos por obligación y periodo.
- Conciliaciones y partidas pendientes.
- Ajustes, devoluciones y confirmaciones de cierre.
Desempeño
Cuatro perspectivas sin promedio automático
Efectividad
Pagos y declaraciones modifican las obligaciones correctas y producen saldos válidos.
Eficiencia
Aplicación y conciliación reducen partidas y correcciones sin reglas excesivamente frágiles.
Calidad y confiabilidad
Identificador, obligación, evento, aplicación, ajuste y saldo son trazables.
Riesgo y efectos adversos
Se controlan pago mal aplicado, saldo falso, devolución indebida, uso temporal de fondos y perjuicio de cobertura.
Indicadores posibles, no universales
- pagos sin aplicar
- partidas antiguas
- aplicaciones corregidas
- tiempo de imputación
- discrepancias de saldo
- devoluciones
- conciliaciones pendientes.
Madurez candidata
De actuación circunstancial a aprendizaje adaptativo
Los pagos se registran en total y las aplicaciones se corrigen por reclamo.
Existen referencias y conciliaciones, con partidas y ajustes variables.
Obligación, evento, imputación, conciliación, ajuste y saldo se gobiernan integralmente.
La organización previene partidas y simplifica referencias mediante análisis de errores e interoperabilidad.
Fronteras
Qué no debe absorber esta Práctica
- Procesamiento transaccional garantiza integridad del evento; esta Práctica decide a qué obligación se aplica.
- Tesorería custodia fondos y liquidez; no mantiene la cuenta contributiva sustantiva.
- Afiliación usa estados contributivos cuando corresponda, pero no modifica su aplicación.
Capacidad que materializa
Administración de obligaciones contributivasObligaciones contributivas determinadas, aplicadas y corregidas.Volver a la Capacidad