Efecto funcional local
Práctica operativa candidata
Identificar el universo de obligados
Comportamiento mediante el cual la organización determina y mantiene qué sujetos están obligados, por qué conceptos, desde cuándo y bajo qué relaciones o condiciones.
CandidataContraste documental parcialFicha de catálogo
Propósito
Evitar administrar únicamente a quienes declaran o pagan y dejar obligaciones potenciales fuera del universo.
Objeto de actuación
Sujetos, unidades relacionadas, registros, actividades, afiliaciones, hechos generadores, conceptos, periodos, altas, bajas y fuentes.
Condiciones de aplicación
Al iniciar o terminar una obligación y de manera sostenida ante cambios de actividad, relación, afiliación, norma, fuente o periodo.
Ejecución reconocible
Comportamientos esenciales y mínimos
La forma concreta puede variar. Los mínimos impiden declarar presente la Práctica cuando falta una condición funcional decisiva.
| Comportamiento esencial | Requisito mínimo |
|---|---|
| Traducir reglas de sujeción en criterios observables. | Se distingue obligación contributiva de factura, impuesto o pago voluntario. |
| Identificar sujetos, relaciones y periodos potencialmente obligados. | El universo no depende solo de pagos recibidos. |
| Confirmar altas, bajas, exenciones y cambios con Evidencia. | Fechas y causas permanecen trazables. |
| Comparar fuentes y resolver duplicidades o ausencias. | Conflictos materiales poseen propietario y disposición. |
| Comunicar el estado y facilitar corrección por el sujeto. | La inclusión oculta no se utiliza como sustituto de notificación procedente. |
Responsabilidades funcionales
Deben existir propietario del universo, acceso legítimo a fuentes, autoridad de alta y baja, tratamiento de conflictos e interacción con sujetos obligados.
Variantes aceptables
Registro propio, declaración, interoperabilidad, detección por terceros, censos o modelos de Riesgo; actualización en línea o periódica.
Requisitos de habilitación
Reglas de sujeción; identificadores; fuentes; periodos; relaciones; controles de duplicidad; historia; comunicación y revisión.
Universo elegible
¿Sobre qué casos debe examinarse?
sujetos y periodos potenciales que debían identificarse o actualizarse durante el alcance evaluado.
Evidencias esperadas
- Reglas y criterios de sujeción.
- Universo de sujetos, relaciones y periodos.
- Altas, bajas, exenciones y causas.
- Comparaciones, conflictos y correcciones.
- Comunicaciones y revisiones de estado.
Desempeño
Cuatro perspectivas sin promedio automático
Efectividad
El universo incluye sujetos procedentes y excluye los no obligados.
Eficiencia
Fuentes e interoperabilidad reducen carga sin crear inclusiones automáticas injustificadas.
Calidad y confiabilidad
Identidad, causa, relación, periodo, fuente y estado son consistentes.
Riesgo y efectos adversos
Se controlan omisión, duplicidad, inclusión indebida, discriminación, privacidad y retroactividad injusta.
Indicadores posibles, no universales
- brecha de registro
- duplicados
- altas tardías
- bajas pendientes
- inclusiones revertidas
- sujetos sin fuente
- tiempo de actualización.
Madurez candidata
De actuación circunstancial a aprendizaje adaptativo
El universo equivale a quienes presentan o pagan.
Existe un registro de obligados, con fuentes e historia parciales.
Reglas, fuentes, relaciones, periodos, conflictos y comunicación se gobiernan integralmente.
La organización detecta cambios y brechas tempranamente mediante señales legítimas y aprendizaje.
Fronteras
Qué no debe absorber esta Práctica
- Afiliación puede aportar relaciones y vigencias; la obligación se determina separadamente.
- Gestión de datos mantiene entidades; esta Práctica decide pertenencia al universo contributivo.
- Administración tributaria solo es equivalente cuando la organización administra ese régimen, no por pagar sus propios impuestos.
Capacidad que materializa
Administración de obligaciones contributivasObligaciones contributivas determinadas, aplicadas y corregidas.Volver a la Capacidad